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立法院1月7日三讀通過保險法修正案，若為兒童投保壽險，須年滿15歲才可請領死亡給付，未滿15歲死亡者，保險公司僅須加計利息返還已繳保費，投資型保 單則返還帳戶價值。這項修法可望降低道德風險，解決存在已久的「兒童死亡保單」爭議，一旦實施後，對壽險業者勢必將有重大影響，但紛爭是否就此停滯，值得 商榷。

兒童險開放以來道德爭議不斷

台灣自1997年6月開放14歲以下兒童購買死亡險(簡稱兒童保單)以來，兒童是否會成為父母詐領保險金的謀財之道，總是引起輿論不同調， 前立委謝啟大2001年在未與主管機關及壽險業者商議之下，將過往已經刪除的保險法第107條條文逕行提案恢復條款，法條內容即為14歲以下兒童不得投保 死亡保險。

當時此一修法動作讓壽險業者大為震驚，壽險公會也立即採取陳情措施。謝啟大認為兒童投保死亡保險有道德風險，需在保險法中明確規定，14歲以下兒童及心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，投保死亡保險契約無效。

礙於父母親可能為了保險金而弒殺孩子的道德風險發生，2001年6月26日晚間，立法院臨時會首次三讀通過保險法修正案，主要就保險法第 107條規定，以14歲以下或精神喪失或心神耗弱為被保險人的壽險或傷害險契約，除喪葬費用之外，其餘給付皆為無效，並且依據規定，喪葬費用訂定為100 萬元，禁止複保險。

原以為延宕許久的保險法修正案終於塵埃落定，為考量台灣壽險公司的業務推展，財政部再次於2002年12月30日通過商業兒童保險保額上限，由原先的100萬元放寬至200萬元，於2003年1月1日起正式實施，並提出可有效防杜惡意複保險的方案。

投資型保單解套14歲以下也可保

擺脫傳統「多子多孫多福氣」的枷鎖，現代人生得少，也生得晚，很多父母擔憂小孩到了要念大學或出國留學時，自己可能也面臨到退休的年紀，將 來經濟能力恐無法支付龐大的教育費用。因此，2004年7月金管會保險局發文保險公司，開放投資型保單可以附加批註的方式，讓14歲以下的兒童也能成為被 保險人，藉兒童投資型保單累積教育基金。

律師陳長文於2009上半年再次催生「兒童死亡保單」修法除弊，持續到2010年1月7日三讀通過修正《保險法》，將兒童保單給付年齡從 14歲提高到15歲，被保險人因精神障礙或其他心智缺陷，導致不能辨識其行為能力時，除喪葬費用之給付外，其餘死亡給付無效，但其喪葬費用不得超過遺產及 贈與稅法第17條有關遺產稅喪葬費扣除額的一半。換句話說，喪葬費用也從現行的最高200萬元下修到55萬5千元(目前財政部公布的扣除額為110萬 元)。

根據第107條修正後的條文，被保險人在15歲以前死亡，得加計利息退還所繳保費(利息由主管機關另定之)，或返還投資型保單專戶的帳戶價值；15歲以後則視同一般保單，可予死亡給付。

業者：回歸兒童險需求層面

富邦人壽業務主管楊潓玟表示，兒童險是否修法應從消費面來看，現代父母普遍所得增加，為小孩投保兒童險除了最基本的醫療保障外，最重要的就 是儲蓄教育基金，自兒童保單推出後，發現有部分父母自身未投保卻為小孩投保高額儲蓄險，一來為節稅，一來為教育基金，但這種顛倒的投保順序，禁不起父母親 發生意外事故，其實是另一種隱憂。

富士達保經公司董事長廖學茂則認為，這個問題應該從消費者有沒有需要、是否會製造不道德的利益等方面去考量，「最好在現有條件之下想出其他配套措施，預防兒童發生保險事故，使理賠金不會流落到有心人士的手上。」換言之，兒童購買死亡險重新被限制，無疑是「因噎廢食」。

學者表示，隨著保護兒童的立法推陳出新，制度漸趨完備，美國和日本早已不限制兒童投保死亡險，英國則視父母的經濟能力決定保額多寡，顯示孩童投保死亡險已是潮流所趨，要防範道德風險，應該要求保護兒童的法律徹底執行。……

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